Спеціалізований практикум “Бухгалтерія послуг”

ПРАКТИКУМ:
БУХГАЛТЕРІЯ ПОСЛУГ – документальне оформлення і оподаткування. Особливості обліку послуг різних галузей

У Львові за адресою вул. Пасічна 93Б (з 9:30 до 17:00, 1 день, 8 академічних години)

Онлайн – прямий ефір по всій Україні (з 9:30 до 12:45, 2 дні по 4 академічних години)
Загальна тривалість: 8 академічних годин

Мета практикуму:

• • надати практичні навички та знання щодо принципів документального оформлення та відображення в бухгалтерському обліку різних видів послуг;
  • засвоїти практичне застосування документального оформлення господарських операцій на реальних прикладах з практики і в обліковій програмі,
  • навчити розрізняти послуги і інші нематеріальні продукти;
  • зрозуміти та знати як оподатковуються послуги при імпорті та експорті;
  • засвоїти на практиці правила оподаткування при купівлі послуг у нерезидента;

• поглибити свої знання і навички у сфері придбання і продажу не типових послуг.

Практикум проводиться на базі реальних ситуацій, що були дослідженні та вирішені фахівцями холдингу професійних послуг Західна консалтингова група: Бухгалтерська компанія Збережені Активи, Академія Професійного Бухгалтера, Адвокатське бюро Яновський і Партнери.

 Повний зміст програми

ЧАСТИНА 1
ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ПОСЛУГ. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК НАДАНИХ ТА ОТРИМАНИХ ПОСЛУГ

ОФОРМЛЯЄМО ПОСЛУГИ

• Послуга як дія, результат якої споживається в процесі її надання.
• Законодавче трактування послуги.
• Різновиди послуг за галузями та строками надання.
• Документальне оформлення найпоширеніших видів послуг.
• Типові та довільні форми первинних документів, що надають інформацію про надані послуги.
• Коли і чому потрібен письмовий договір про надання послуг? Ризики укладення усного договору про надання послуг.
• Основні вимоги до зовнішньоекономічних контрактів та первинних документів і сфері ЗЕД.
• Надання послуг чи виконання робіт: шукаємо відмінність. Класифікація за міжнародними правилами.
• Названі “послугою” – деякі операції, які по своїй суті не є послугами (оренда,  програмна продукція).
• Підводні камені таких “не послуг”, чому оплата роялті це не плата за послуги.
• Практичні кейси

ПРОДАЄМО ПОСЛУГИ

• Основні принципи визнання в бухгалтерському обліку доходу від наданих послуг згідно ПСБО 15 “Дохід”.
• Вивчаємо, аналізуємо та приймаємо рішення як правильно визначити свій принцип на практиці та зазначити його в обліковій політиці підприємства.
• Дата визнання доходу при наданні послуг.
• Як визначаємо та обліковуємо собівартість проданих послуг.
• Чи можуть бути послуги без собівартості?
• Використання в обліку підприємства рахунку 23 «Виробництво» з метою формування собівартості наданих послуг- міф чи реальність.
• Найпростіші приклади відображення виробництва послуг за допомогою 1С.
• Особливості відображення в обліку посередницьких послуг (договори комісії,  експедиторські послуги).
• Отримуємо оплату за послуги готівкою –  як правильно оформити її оприбуткування. РРО чи касові документи?
• Наслідки не правильного оприбуткування готівки. Обмеження по готівкових розрахунках за послуги.
• Практичні кейси

КУПУЄМО ПОСЛУГИ

• Як правильно відобразити в бухгалтерському обліку придбання різних послуг.
• Традиційні та особливі послуги.
• Оглядова інформаційна підбірка по особливостях обліку та оподаткування при придбанні не типових послуг:

1. техобслуговування і послуги СТО,
2. операції з давальницькою сировиною,
3. страхування,
4. послуг нотаріусів та адвокатів,
5. аутсорсинг, аутстафінг,
6. послуги тимчасового зберігання (схову),
7. будівельні послуги,
8. послуги хостингу,
9. фінансові послуги.
10. Практичні кейси

ЧАСТИНА 2
ПОСЛУГИ В ПОДАТКАХ: ПДВ, ПНП,ЄП,ПДФО,ЄСВ

• Експорт та імпорт послуг.
• ПДВ зобов’язання при експорті послуг: дата визнання  та ставка оподаткування.
• ПДВ при імпорті послуг: дата отримання права на податковий кредит та процедура його оформлення.
• «Хитрі» послуги – як правильно визначити місце поставки послуг і який вплив це може мати на ПДВ.
• “Несподіване” ПДВ – як неплатники ПДВ можуть мати обов’язок сплатити податок на додану вартість?
• Фрагмент відображення операцій з експорту та імпорту послуг у податковій декларації з ПДВ.
• Послуги в податкових накладних: описуємо, кодуємо, класифікуємо, шукаємо, підтверджуємо.
• Як правильно виписати податкові накладні при імпорті та експорті послу?.
• Чи можна скоротити найменування послуги?
• Як купити послуги в нерезидента? Досліджуємо в яких випадках потрібно сплатити податок з виплаченого нерезиденту доходу за отриману послугу. Алгоритм для визначення такого обов’язку.
• Посередницькі послуги з точки зору оподаткування єдиним податком.
• Обмеження при перебуванні на спрощеній системі при наданні послуг для різних суб’єктів господарювання. Наслідки не дотримання вимог.
• Купуємо послуги у фізичних осіб: документальне оформлення та оподаткування (ПДФО та ЄСВ).
• Практичні кейси

У вартість практикуму також входить:

• роздатковий матеріал, брошура, практичні завдання, зразки і шаблони документів (для учасників очного практикуму надаються друковані матеріали,  а для онлайн-учасників доступ для читання і завантаження надається/надсилається на електрону пошту);
• мультимедійні матеріали (доступ для читання і завантаження надається/надсилаються учасникам на електрону пошту);
• відеозапис практикуму (надється доступ на перегляд на 30 днів після практикуму);
• сертифікат учасника про практичну кваліфікацію;
• 2 кава-перерви

ЛЕКТОР:

Людмила Шахно 

Директор Академії професійного бухгалтера.
Сертифікований бухгалтер практик міжнародного рівня CAP, СІРА
Практичний досвід з 1998 року
Судовий експерт за спеціальністю “Економічна експертиза бухгалтерського та податкового обліку” (2014-2017 роки)

Дивитись схему маршруту (як добратися)

Спеціалізований практикум «Бухгалтерія послуг»: повний спектр знань

«Академія професійного бухгалтера» пропонує пройти інтенсивний навчальний курс, створений для бухгалтерів, економістів, фінансових менеджерів і керівників підприємств, які прагнуть поглибити практичні навички у сфері документального оформлення, обліку та оподаткування послуг. Програма охоплює всі аспекти: від визначення поняття «послуга» до аналізу конкретних ситуацій, коли під виглядом послуги фактично здійснюється інша операція, наприклад, оренда або передача програмного забезпечення.

Особлива увага приділена класифікації послуг, законодавчим вимогам до первинних документів, необхідності укладання письмових договорів, а також правилам обліку господарських операцій у зовнішньоекономічній діяльності. Слухачі отримують не лише теоретичні знання, а й практичні кейси з реального бізнесу. Усі приклади базуються на досвіді компаній холдингу «Західна консалтингова група»: «Збережені Активи», «Академія Професійного Бухгалтера» та «Яновський і Партнери». Практикум доступний у форматі очного навчання у Львові й онлайн по Україні, що забезпечує зручність для учасників з різних регіонів.

Облік, продаж та придбання послуг: деталі й практика

У рамках практикуму детально розглядається облік наданих і отриманих послуг, зокрема особливості відображення доходів відповідно до ПСБО 15 «Дохід», облік собівартості, використання рахунку 23 «Виробництво» для розрахунку витрат. Учасники отримують практичні інструкції щодо таких навичок:

• формування облікової політики підприємства, з прикладами реалізації в 1С;

• посередницькі послуги;

• оплата готівкою;

• правильне оформлення касових документів;

• обмеження готівкових розрахунків.

Окремий блок присвячено страхуванню, техобслуговуванню, аутсорсингу, нотаріальним послугам, хостингу, СТО, будівництву. Учасники практикуму вивчають, як уникнути типових помилок у документальному оформленні таких операцій, отримують шаблони документів і приклади відображення в обліку. Практикум спрямований на те, щоб слухачі змогли одразу застосувати отримані знання в роботі — через живе спілкування з тренерами, обговорення кейсів і самостійне розв’язання практичних завдань.

Податкові аспекти: ПДВ, ПНП, ЄП, ПДФО та ЄСВ

Фінальний блок практикуму присвячений податковому обліку послуг: імпорту, експорту, співпраці з нерезидентами, фізичними особами, посередниками. Розглядаються складні випадки оподаткування ПДВ у разі імпорту та експорту: як визначити місце постачання, коли виникає податкове зобов’язання, як коректно скласти податкову накладну, які коди застосовувати. Навіть підприємства, що не є платниками ПДВ, можуть зіткнутися з необхідністю його сплати — ці нюанси також розбираються в межах програми. Слухачі отримують покроковий алгоритм для визначення податкових зобов’язань у разі придбання послуг у нерезидента, дізнаються про особливості оподаткування єдиним податком та обмеження в роботі на спрощеній системі. Розглядаються правила оформлення і сплати ПДФО та ЄСВ у разі закупівлі у фізичних осіб.

Усі теми супроводжуються прикладами з декларацій, шаблонами податкових накладних і роз’ясненнями від викладачів. Учасники мають доступ до навчальних матеріалів, зразків документів і відеозаписів занять. Після завершення курсу студенти отримують сертифікат, що підтверджує кваліфікацію. Цей практикум — унікальна можливість зрозуміти специфіку бухгалтерії послуг на практиці, уникнути помилок і впевнено приймати обґрунтовані рішення у своїй роботі.