Спеціалізований практикум “Бухгалтерія послуг”
контакти Академії професійного бухгалтера
ПРАКТИКУМ:
БУХГАЛТЕРІЯ ПОСЛУГ – документальне оформлення і оподаткування. Особливості обліку послуг різних галузей
У Львові за адресою вул. Пасічна 93Б (з 9:30 до 17:00, 1 день, 8 академічних години)
Онлайн – прямий ефір по всій Україні (з 9:30 до 12:45, 2 дні по 4 академічних години)
Загальна тривалість: 8 академічних годин
Мета практикуму:
- надати практичні навички та знання щодо принципів документального оформлення та відображення в бухгалтерському обліку різних видів послуг;
- засвоїти практичне застосування документального оформлення господарських операцій на реальних прикладах з практики і в обліковій програмі,
- навчити розрізняти послуги і інші нематеріальні продукти;
- зрозуміти та знати як оподатковуються послуги при імпорті та експорті;
- засвоїти на практиці правила оподаткування при купівлі послуг у нерезидента;
- поглибити свої знання і навички у сфері придбання і продажу не типових послуг.
Практикум проводиться на базі реальних ситуацій, що були дослідженні та вирішені фахівцями холдингу професійних послуг Західна консалтингова група: Бухгалтерська компанія Збережені Активи, Академія Професійного Бухгалтера, Адвокатське бюро Яновський і Партнери.
Повний зміст програми
ЧАСТИНА 1
ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ПОСЛУГ. БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК НАДАНИХ ТА ОТРИМАНИХ ПОСЛУГ
ОФОРМЛЯЄМО ПОСЛУГИ
- Послуга як дія, результат якої споживається в процесі її надання.
- Законодавче трактування послуги.
- Різновиди послуг за галузями та строками надання.
- Документальне оформлення найпоширеніших видів послуг.
- Типові та довільні форми первинних документів, що надають інформацію про надані послуги.
- Коли і чому потрібен письмовий договір про надання послуг? Ризики укладення усного договору про надання послуг.
- Основні вимоги до зовнішньоекономічних контрактів та первинних документів і сфері ЗЕД.
- Надання послуг чи виконання робіт: шукаємо відмінність. Класифікація за міжнародними правилами.
- Названі “послугою” – деякі операції, які по своїй суті не є послугами (оренда, програмна продукція).
- Підводні камені таких “не послуг”, чому оплата роялті це не плата за послуги.
- Практичні кейси
ПРОДАЄМО ПОСЛУГИ
- Основні принципи визнання в бухгалтерському обліку доходу від наданих послуг згідно ПСБО 15 “Дохід”.
- Вивчаємо, аналізуємо та приймаємо рішення як правильно визначити свій принцип на практиці та зазначити його в обліковій політиці підприємства.
- Дата визнання доходу при наданні послуг.
- Як визначаємо та обліковуємо собівартість проданих послуг.
- Чи можуть бути послуги без собівартості?
- Використання в обліку підприємства рахунку 23 «Виробництво» з метою формування собівартості наданих послуг- міф чи реальність.
- Найпростіші приклади відображення виробництва послуг за допомогою 1С.
- Особливості відображення в обліку посередницьких послуг (договори комісії, експедиторські послуги).
- Отримуємо оплату за послуги готівкою – як правильно оформити її оприбуткування. РРО чи касові документи?
- Наслідки не правильного оприбуткування готівки. Обмеження по готівкових розрахунках за послуги.
- Практичні кейси
КУПУЄМО ПОСЛУГИ
- Як правильно відобразити в бухгалтерському обліку придбання різних послуг.
- Традиційні та особливі послуги.
- Оглядова інформаційна підбірка по особливостях обліку та оподаткування при придбанні не типових послуг:
- техобслуговування і послуги СТО,
- операції з давальницькою сировиною,
- страхування,
- послуг нотаріусів та адвокатів,
- аутсорсинг, аутстафінг,
- послуги тимчасового зберігання (схову),
- будівельні послуги,
- послуги хостингу,
- фінансові послуги.
- Практичні кейси
ЧАСТИНА 2
ПОСЛУГИ В ПОДАТКАХ: ПДВ, ПНП,ЄП,ПДФО,ЄСВ
- Експорт та імпорт послуг.
- ПДВ зобов’язання при експорті послуг: дата визнання та ставка оподаткування.
- ПДВ при імпорті послуг: дата отримання права на податковий кредит та процедура його оформлення.
- «Хитрі» послуги – як правильно визначити місце поставки послуг і який вплив це може мати на ПДВ.
- “Несподіване” ПДВ – як неплатники ПДВ можуть мати обов’язок сплатити податок на додану вартість?
- Фрагмент відображення операцій з експорту та імпорту послуг у податковій декларації з ПДВ.
- Послуги в податкових накладних: описуємо, кодуємо, класифікуємо, шукаємо, підтверджуємо.
- Як правильно виписати податкові накладні при імпорті та експорті послу?.
- Чи можна скоротити найменування послуги?
- Як купити послуги в нерезидента? Досліджуємо в яких випадках потрібно сплатити податок з виплаченого нерезиденту доходу за отриману послугу. Алгоритм для визначення такого обов’язку.
- Посередницькі послуги з точки зору оподаткування єдиним податком.
- Обмеження при перебуванні на спрощеній системі при наданні послуг для різних суб’єктів господарювання. Наслідки не дотримання вимог.
- Купуємо послуги у фізичних осіб: документальне оформлення та оподаткування (ПДФО та ЄСВ).
- Практичні кейси
У вартість практикуму також входить:
- роздатковий матеріал, брошура, практичні завдання, зразки і шаблони документів (для учасників очного практикуму надаються друковані матеріали, а для онлайн-учасників доступ для читання і завантаження надається/надсилається на електрону пошту);
- мультимедійні матеріали (доступ для читання і завантаження надається/надсилаються учасникам на електрону пошту);
- відеозапис практикуму (надється доступ на перегляд на 30 днів після практикуму);
- сертифікат учасника про практичну кваліфікацію;
- 2 кава-перерви
ЛЕКТОР:
Людмила Шахно
Директор Академії професійного бухгалтера.
Сертифікований бухгалтер практик міжнародного рівня CAP, СІРА
Практичний досвід з 1998 року
Судовий експерт за спеціальністю “Економічна експертиза бухгалтерського та податкового обліку” (2014-2017 роки)
Дивитись схему маршруту (як добратися)