ПДВ для медичних закладів

Триденний практикум

Наживо у Львові та онлайн
Три заняття по 180 хвилин

Можна придбати відеозапис з можливістю ставити питання викладачу, або зареєструватися  і ми повідомимо, коли набереться наступна група учасників.

Додатково надаємо всі матеріали практикуму і презентації, додаємо в спільний чат всіх учасників практикуму, а також надсилаємо сертифікат про проходження.

Програма практикуму

I Податковий кредит та зобов’язання

1.Загальні поняття розділу V ПКУ. Інша нормативка стосовно обліку ПДВ, формування та реєстрації податкових накладних, подання звітності

2.Податкове зобов’язання та база нарахування. Загальні правила визначення податкових зобов’язань та винятки

3.Не медициною єдиною – оподатковувані операції в медичних закладах. Надаємо не лише медичні послуги. Які операції підлягатимуть оподаткуванню ПДВ та за якими ставками?

4.Медичні послуги звільнені від оподаткування.

• • Норма ПКУ, що звільняє від оподаткування надання медичних послуг

• Аналіз консультацій ДПС стосовно спірних видів послуг

5.ПДВ зобов’язання при трьохсторонніх угодах. Якщо платником є інша особа

6.Податковий кредит:

• • Податковий кредит – період виникнення та право на використання

• • Пропорційний розподіл вхідного ПДВ кредиту при здійсненні різних видів операцій згідно статті 199 ПКУ

• • Визначення коефіцієнту розподілу. Процес його застосування та перерахунку

• • Стандартні та нетипові операції

• Нарахування «компенсуючих» податкових зобов’язань по вхідному податковому кредиту згідно статті 198.5 та 199 ПКУ

IІ Податкова накладна 

1.Обов’язкові реквізити податкової накладної

2.Довідники кодів та їх вибір, ціна та кількість: знаки після коми, одиниці виміру

3.Часткова передоплата – як визначаємо кількість, заповнюємо номенклатуру

4.Право на податковий кредит при помилках у обов’язкових реквізитах

5.Дата виписки ПН в залежності від типів податкових накладних:

• • «Звичайна» – на всі випадки життя. Коли ПН не видається покупцю?

• • «Ритмічні-зведені» – хто має право, коли виписуємо, особливості заповнення

• • «Щоденні-підсумкові» – роздрібна торгівля та РРО

• • «Зведена-компенсуюча» – підстави для виписки, особливості заповнення та строки реєстрації

• «На перевищення» або «умовна» – в яких випадках застосовуємо. Правила виписки

6.Строки реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування. Штрафні санкції. Строк «права» на податковий кредит

7.Блокування податкових накладних та процедура  розблокування:

• • Безумовна реєстрація податкових накладних та розрахунків коригування

• • Ознаки ризиковості платника та ризиковості операцій

• • Порядок подання Таблиці платника

• Формування пакету документів та подання пояснення на розблокування податкової накладної

8.Розрахунки коригування. Причини згідно статі 192 ПКУ. Строки виписки та реєстрації. Коли реєструє покупець? Виписка РК у разі:

• • Зміни ціни, кількості, номенклатури

• • Помилково виписаної накладної

• Помилки у обов’язкових реквізитах

IІІ Формула СЕА, облік ПДВ, декларація, уточнення, штрафи

1.СЕА ПДВ:

• • Облік коштів на ПДВ рахунку

• • Як працює формула при різних ситуаціях. Що означає кожен компонент формули?

• Усі інструменти ЕККП для роботи із формулою та для отримання інформації по інших показниках

2.Бухгалтерський облік ПДВ:

• • Відображення даних бухобліку в декларації по ПДВ. Як себе перевірити?

• • Залишки та обороти по рахунках 6412, 643 та 644 – коли виникають та що визначають?

• Відображення в фінансовій звітності залишків по ПДВ рахунках

3.Заповнення податкової декларації з ПДВ та додатків до неї

4.Уточнений розрахунок з ПДВ:

• • Базові правила заповнення та подання

• • Процедура подання уточненого розрахунку в залежності від збільшення чи зменшення зобов’язань чи від’ємного значення

• Тонкощі уточнення певних ситуацій

5.Штрафи:

• • Не подання звітності

• • Несвоєчасна реєстрація податкових накладних

• • Заниженню податкових зобов’язань

• Несвоєчасна сплата зобов’язань

()