Облік та оподаткування ЗЕД діяльності

+38 (032) 247-11-47; +38 (067) 672-54-09

е-mail: apb@zkg.ua Viber Messenger Telegram

СПЕЦІАЛІЗОВАНИЙ ПРАКТИКУМ

ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ В ОБЛІКУ ТА ПОДАТКАХ:

“ЯКЩО З ОДНІЄЇ СТОРОНИ НЕРЕЗИДЕНТ...”

Мета: отримати практичні навички та знання щодо документального оформлення та відображення в бухгалтерському обліку різного роду операцій з нерезидентами; розуміти та знати як оподатковуються послуги при імпорті та експорті; розуміти правила оподаткування податком на прибуток при купівлі послуг у нерезидента; поглибити свої знання у сфері придбання не типових послуг. Практикум проводиться на базі реальних ситуацій, що були дослідженні та вирішені фахівцями групи Компаній: Збережені Активи, Академія Професійного Бухгалтера, Яновський і Партнери.

Тривалість: 6 академічних годин

Лектор Людмила Шахно

Повний зміст програми

• Нормативна база – основні документи у зовнішньо-економічній діяльності
• Види митних режимів, їх суть, та податкові наслідки
• Правила Інкотермс – чому важливо їх розуміти
• Первинні документи в операція ЗЕД та вимоги до них: договір, інвойс, рахунок-фактура
• Бухгалтерський облік купівлі та продажу валюти
• Коли і як обліковувати надходження валютної виручки
• Особливості використання розподільчого (транзитного) валютного рахунку
• Обов’язковий продаж валюти- яка валюта підлягає обов’язковому продажу
• Валютне обмеження та регулювання
• Розрахунок та облік курсових різниць звичайних операцій (купівля-продаж)
• Курсові різниці інших операцій: кредити, внески в статут, валютні підзвітні суми
• Валютні відрядження: облік та відшкодування витрат
• Імпорт та експорт товарів та послуг
• Підтверджуємо факт поставки товарів чи надання послуг
• Визначаємо місце поставки для товарів та послуг
• Особливості оподаткування ПДВ імпорту чи експорту послуг
• Виписка податкових накладних при операціях з нерезидентами
• Розрахунок первісної вартості отриманих при імпорті товарів та послуг
• Формуємо первісну вартість імпорту чи дохід від експорту при частковій оплаті та поставках/відвантаженні
• Визначаємо дохід від реалізації товарів та послуг при експорті
• Право на податковий кредит при безоплатно отриманих товарах
• Списання валютних заборгованостей – строки та наслідки
• Відображаємо імпортні та експортні операції у декларації з податку на додану вартість
• Особливості виплат нерезидентам: коли і як потрібно утримувати податок на доходи нерезидента
• Трансфертне ціноутворення – кого це стосується

Регламент практикуму

• 14.00-15.30 (1 частина)
• 15.30-15.45  кава-перерва
• 15.45-17.15 (2 частина)
• 17.15-17.30 кава-перерва
• 17.30-19.00 (3 частина)
• 19.00 – 19.30 - відповіді на запитання учасників

Кожен з учасників отримує роздатковий матеріал. Кожен з учасників може попередньо надіслати питання, що стосується тематики даного тренінгу та отримати після завершення тренінгу відповіді.