Облік та оподаткування ЗЕД діяльності

Напишіть кроли вам зручно отримати дзвінок

Заповніть опитувальник і отримайте безкоштовну консультацію і детальну письмову інформацію від нашого фахівця про умови надання послуг з бухгалтерського обліку

ТРЕНІНГ: “ОБЛІК ТА ОПОДАТКУВАННЯ У СФЕРІ ЗЕД”

(8-ми годинний тренінг)

Мета тренінгу:  отримання впевненості щодо професійних знань з питань обліку та оподаткування у сфері зовнішньоекономічної діяльності

Цільова аудиторія. знання та вміння набуті на цьому тренінгу є обов’язковими для: головних бухгалтерів, заступників головних бухгалтерів, бухгалтерів, помічників бухгалтера, податкових консультантів, фінансистів, економістів  а також для всіх, хто бажає отримати впевненість щодо професійних знань з питань обліку та оподаткування у сфері зовнішньоекономічної діяльності

ПЛАН ЗАХОДУ:

Частина 1 Шахно Людмила

( 4 академічні години)

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ У ЗОВНІШНЬО-ЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ, ОБОВ’ЯЗКОВІСТЬ ВЕДЕННЯ ЯКИХ ПЕРДБАЧЕНА ЗАКОНОМ, НОРМАТИВНА БАЗА

ІМПОРТ

  • Відображаємо в бухгалтерсько-податковому обліку імпортні операції, якщо:
  1. перша подія отримання товару;
  2. перша подія часткова оплата;
  3. перша подія оплата частинами;
  • Розрахунки в іноземній валюті;
  • Визначення дати визнання доходів і витрат;
  • Як підтвердити право на податковий кредит при тимчасових вантажно-митних операціях;
  • Формування первісної вартості імпортних товарів;
  • Імпорт без ввезення – як довести завершення операції;
  • Бракований товар, що був імпортований повертаємо нерезиденту – особливості обліку;
  • Повернення бракованого товару, що раніше був експортований –право на ПДВ кредит, що був нарахований при імпорті;
  • Відображаємо імпортні операції у декларації з податку на додану вартість;
  • Бонуси, знижки, кредит – ноти від нерезидента;
  • Право на податковий кредит при безоплатно отриманих товарах;
  • Імпорт товару на виставку, отримання зразків рекламної продукції;
  • Коди УКТЗЕД – проблеми, що виникають на практиці. Способи їх подолання;
  • Типові помилки при відображенні імпортних операцій в декларації з ПДВ.

КУПІВЛЯ –ПРОДАЖ ВАЛЮТИ

  • Купівля –продаж валюти – відображаємо вірно в бухгалтерському обліку та податковій звітності;
  • Обов’язковий продаж валютної виручки;
  • Особливості використання розподільчого рахунку.

КУРСОВІ РІЗНИЦІ

ПОСЛУГИ – ВИЗНАЧАЄМО МІСЦЕ ПОСТАВКИ

ЕКСПОРТ

  • Відображаємо в бухгалтерсько-податковому обліку експортні операції, якщо:
  1. перша подія відвантаження товару;
  2. перша подія часткова оплата;
  3. перша подія оплата частинами.
  • Визначаємо базу оподаткування товару при експорті;
  • Експорт без вивезення – особливості;
  • Відображаємо експортні операції у декларації з податку на додану вартість правильно;
  • Як коректно в податковій звітності виправити «експортні» помилки;
  • Експорт за ціною, що нижча за звичайні ціни;
  • Документальне підтвердження права застосування нульової ставки ПДВ.

Частина 2 Кавин Мар’яна

(4 академічні години)

ВИПЛАТА НЕРЕЗИДЕНТАМ ТА ПОДАТОК НА РЕПАТРІАЦІЮ

  • Нараховуємо та виплачуємо дивіденди, роялті та інші платежі;
  • Фрахт за межами території України: чи треба утримувати 6% податок на репатріацію;
  • Особливості застосування міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування;
  • Строк дії довідки, що підтверджує резидентський статус;
  • Легалізація документів;
  • Як визначити бенефіціарний статус під час виплати доходу нерезиденту та ін.
  • Обмеження щодо придбання консалтингових, маркетингових та інжинірингових послуг;
  • Рекламні послуги;
  • Виплата роялті – особливості застосування;

ЗАКОРДОННІ ВІДРЯДЖЕННЯ- ОСОБЛИВОСТІ

  • Підтверджуючі документи;
  • Визначаємо суму добових;
  • Готельні витрати ;
  • Витрати на таксі;
  • Відшкодування палива при відряджені за кордон на власному автомобілі;
  • Перевезення вантажу;
  • Оплата службових розмов, «чайові» ;
  • Курсові різниці при оформленні закордонного відрядження;
  • Відшкодування придбаних за кордоном книг, брошур, довідників;
  • Наслідки несвоєчасного повернення валютного авансу.

ФОРМУВАННЯ СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ У ВАЛЮТІ

  • Визначаємо гривневий еквівалент статутного капіталу ;
  • Часткове погашення внесків;
  • Курсові різниці – особливості.

ВАЛЮТНІ КРЕДИТИ ТА ІНШІ ОПЕРАЦІЇ

  • Документальне оформлення та  обов’язкова реєстрація договору;
  • Податкові наслідки в залежності від виду договору – позика, кредит чи поворотна фінансова допомога;
  • Валютні позики – особливості обліку кредитної заборгованості та процентів;
  • Відсотки по кредиту – витрати періоду чи капіталізація;
  • Курсові різниці на валютну заборгованість;
  • Позика від нерезидента з офшорним статусом.

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ЗАКОНОДАВСТВА У СФЕРІ ЗЕД

  • Валютний контроль;
  • Як правильно обчислювати нові строки розрахунків у ЗЕД;
  • Особливості підрахунку строку повернення валютної виручки у перехідний період;
  • Списання заборгованостей перед кредитором-нерезидентом. Відображення в бухгалтерському і податковому обліку.

Кожен учасник забезпечується практичними матеріалами для роботи, зразками документів та інформаційними матеріалами.  

Учасники отримають сертифікати про успішне завершення тренінгу, що підтверджує підвищення кваліфікації з даного питання

Місце проведення: в тренінг-центрі Академії за адресою: за адресою: м. Львів вул. Пасічна, 93Б, або у прямому ефірі по всій Україні.

При умові корпоративного замовлення тренінгу – тематика та час проведення може коригуватись з врахуванням специфіки та особливості господарської діяльності замовника.

Укладаємо письмовий договір. Оплата банківським переказом або готівкою.

 

Для реєстрації на тренінги зателефонуйте будь ласка до нас в офіс за телефонами:

+38 (032) 247-11-47 (багатоканальний)

+38 (050) 317-2737 МТС

+38 (067) 673-3599 КИЇВСТАР 

()
Підписатись на наші новини


error: